各处、室：
为方便教职工办理财务报销工作，提高工作效率，总务处按照“优化、简便、高效”原则，对现有财务报销实行一站式受理、财务二级复核、集中审批制，现就有关事项通知如下：
一、一站式受理流程
（一）已进行事前审批的支出事项，办理财务审批流程为：
1、支出经办人完整填写报销单据,附发票、事前审批单、清单附件、限额以上附会议纪要等资料；
2、部门负责人审核并签字确认报销单据；
3、财务对支出经办人提交的报销材料进行二级复核报销；
4、二级复核通过的资料，财务受理并办理报销票据交接手续。
实行事前审批事项包括但不限于以下项目：差旅、会议、培训、公务接待、公务用车、政府采购支出、印刷、维修维护支出等。各部门在经济业务发生前，应对具备事前审批条件的支出事项，报本部门分管校领导审批，做到应批尽批。
（二）对报销标的金额小、报销标准明确，未进行事前审批的行政经常性办公支出事项，支出经办人办理财务审批流程为：
1、支出经办人完整填写报销单据,附发票、清单附件、限额以上附会议纪要等资料；
2、部门负责人审核并签字确认报销单据；
3、财务对支出经办人提交的报销材料进行二级复核报销；
4、支出经办人将财务二级复核无误的报销单据报部门分管校领导审签；
5、财务受理并办理报销票据交接手续。
（三）受理时间
每周一至周三为财务报销凭证集中受理期。
二、财务二级复核流程
会计和财务主管对支出经办人填报的支出事项进行二级复核，审查资料的完整性和支出的合法合规性，并分别按下列流程处理报销事项。
（一）财务二级复核通过的支出事项，财务予以正式受理；
（二）财务二级复核中因资料完整性未通过的支出事项，财务退回经办人进行补充相关材料后，提交财务进行再复核，再复核通过的，财务予以正式受理；
（三）财务二级复核中因支出合法合规性未通过的支出事项，财务退回经办人，不予报销；
（四）财务二级复核的支出事项，资料齐全完整，但存在政策依据不明确、支出合法性存疑的，财务予以先行受理，并提交总务处工作会议研究。
三、集中审批流程
（一、财务正式受理的支出事项，由财务集中办理后续报销审批手续，其中已实行事前审批报销事项，部门分管校领导不再进行签批。
报销事项中含对个人的划卡结算金额，由财务先行支付。
（二）财务受理的资料齐全完整，但存在政策依据不明确、支出合法性存疑的报销事项，根据总务处工作会议会商结果审批。
1、会商通过的支出事项，按财务报销审批程序审批；
2、会商不通过的支出事项，退回支出经办人，不予报销；
3、会商后不能形成统一意见的，提交校长办公会研究确定。
本通知自下发之日起执行。
特此通知
附：《中共芜湖市委党校费用报销单》
中共芜湖市委党校
2020年4月16日